Облік діяльності приватного підприємця

1. Реєстрація ФОП та вибір системи оподаткування:

• Хто може бути приватним підприємцем в Україні і у яких випадках реєстрація приватним підприємцем є обов’язковою;
• Які є системи оподаткування у приватних підприємців, як вибрати систему оподаткування та групу єдиного податку;
• Вибір видів економічної діяльності (КВЕДів);
• Реєстрація платником єдиного податку і ПДВ;
• Реєстрація Книги доходів;

1.1. Спрощена система оподаткування:

• Порядок розрахунку і сплати єдиного податку та штрафні санкції за несплату єдиного податку;
• Порядок розрахунку і сплати єдиного соціального внеску та штрафні санкції за несплату єдиного соціального внеску;
• Порядок перерахування податків до бюджету;
• Від яких податків звільнені підприємці на спрощеній системі оподаткування;
• Інші види податків і зборів для ФОП на ЄП;

1.2. Загальна система оподаткування:

• Розрахунок і сплата податків на загальній системі оподаткування;
• Особливості визначення і документального підтвердження доходів та витрат;
• Порядок ведення Книги обліку доходів і витрат;
• Застосування РРО на загальній системі оподаткування;
• Порядок заповнення і подання Декларації про майновий стан;
• Порядок заповнення і подання звіту ЄСВ і 1 ДФ;
• Штрафні санкції по сплаті податків і декларування доходів;

• Відповідальність за порушення порядку перебування на єдиному податку;
• Що відноситься до готівкового, а що є безготівковим доходом та порядок проведення готівкових і безготівкових розрахунків з іншими суб’єктами;
• Варіанти внесення готівкових коштів на поточний рахунок, порядок використання отриманих коштів;
• Що таке реєстратор розрахункових операцій (РРО) і хто зобов’язаний його застосовувати та штрафні санкції за роботу без РРО;
• Які первинні документи зобов’язана мати ФОП, порядок оформлення первинних документів;
• Терміни зберігання первинних документів та штрафні санкції за відсутність і/або неправильне оформлення первинних документів;
• Порядок заповнення Книги доходів (для неплатників ПДВ);
• Відповідальність за помилки в Книзі доходів. Як уникнути помилок при заповненні Книги доходів

• Документальне оформлення прийому і звільнення співробітника за основним місцем роботи;
• Договора ЦПХ. Особливості оформлення;
• Документальне оформлення нарахування заробітної плати. Розрахунок і виплата супутніх податків;
• Порядок оформлення інших кадрових документів по заробітній платі;
• Відпускні і лікарняні. Порядок оформлення і розрахунку;
• Порядок заповнення і подання звіту ЄСВ і 1 ДФ;

• Порядок реєстрації платником ПДВ і акцизу на загальній та спрощеній системах оподаткування;
• Податкові зобов’язання та податковий кредит: визначення та документальне підтвердження;
• Що таке “система електронного адміністрування ПДВ”;
• Особливості заповнення Книги обліку доходів і витрат для платників ПДВ і акцизу;
• Податкова накладна – порядок заповнення та реєстрації;
• Порядок заповнення і подання звітності з ПДВ;
• Терміни сплати податків;
• Розрахунок, сплата і звітність з акцизного податку;
• Відповідальність за порушення порядку обліку ПДВ і акциз;

• Порядок заповнення і подання Декларації з єдиного податку для 1-ї групи;
• Порядок заповнення і подання Декларації з єдиного податку для 2-ї групи;
• Порядок заповнення і подання Декларації з єдиного податку для 3-ї групи;
• Помилки в Декларації з єдиного податку. Як виправити;
• Порядок заповнення і подання звіту ЄСВ, виправлення помилок;
• Відповідальність за несвоєчасно і \ або некоректно подану звітність.